Fallstudie · Private Wealth
Offshore-Struktur vor dem Zuzug prüfen
Vor dem Umzug eines Begünstigten nach Spanien prüften wir eine langjährige Offshore-Struktur und klärten Einordnung, Kontrolle und Meldung vor Beginn der Ansässigkeit.
Die Struktur war Jahre zuvor aus legitimen Familien- und Nachfolgegründen errichtet worden, jedoch nie mit Blick auf eine spanische Steueransässigkeit.
Der Zuzug erforderte eine neue Analyse von Dokumenten, Historie und der tatsächlichen Beziehung des Mandanten zur Struktur.
Die Aufgabe
- Historische Unterlagen verschiedener Dienstleister.
- Unsicherheit über spanische Einordnung und Zurechnung.
- Mögliche Ausschüttungen vor und nach dem Zuzug.
- Koordination mit Trustees und Auslandsberatern.
Unser Ansatz
Präzision für das Ziel des Mandanten.
Historie rekonstruieren
Errichtungsunterlagen, Einbringungen, Ausschüttungen und Entscheidungen wurden zu einer belastbaren Chronologie verbunden.
Kontrolle und Begünstigung analysieren
Formale Befugnisse und gelebte Praxis wurden getrennt auf spanische Steuerfolgen geprüft.
Zuzug planen
Handlungsmöglichkeiten wurden vor Beginn der Ansässigkeit geordnet; künftige Meldungen und Ausschüttungen für Mandant und Trustees dokumentiert.
Das Ergebnis
Der Mandant zog mit einer klaren Position zu Struktur, Meldungen und künftigen Zuwendungen nach Spanien.
Ein gemeinsamer Umsetzungshinweis für Trustees und Berater senkte das Risiko widersprüchlichen Handelns nach dem Zuzug.
Eine bestehende Struktur sollte verstanden werden, bevor sie geändert wird. Historie, Dokumente und tatsächliche Kontrolle zählen.
Der Lullius-Ansatz
