Lullius Partners: führende Private-Client- und Steuerkanzlei auf Mallorca

Mallorca als internationaler Private-Client-Standort

Die Insel verbindet Lebensqualität und Infrastruktur mit einem dynamischen Immobilienmarkt und einer ausgeprägten internationalen Gemeinschaft. Viele Familien aus dem Vereinigten Königreich, Deutschland, Skandinavien und den USA verlegen ihren Wohnsitz nach Mallorca, erwerben spanische Vermögenswerte oder steuern von hier aus internationale Beteiligungen.

Damit entstehen komplexe Fragen: Wann beginnt die spanische Steueransässigkeit? Wie werden ausländische Gesellschaften, Trusts oder Stiftungen eingeordnet? Welche Folgen haben Vermögensteuer sowie Erbschaft- und Schenkungsteuer? Und wie lassen sich spanische Pflichten mit denen des Herkunftsstaats koordinieren? Automatischer Informationsaustausch, CRS und FATCA erhöhen zudem die Transparenz und das Risiko späterer Prüfungen.

Beratung von der Planung bis zum Verfahren

Lullius berät international mobile Privatpersonen und Familien zu spanischem Steuerrecht, Private Wealth und Steuerstreitigkeiten. Zum Spektrum gehören die Planung eines Zuzugs, die Prüfung des Sonderregimes nach Art. 93 LIRPF („Beckham-Regime“), die Strukturierung von Immobilien- und Unternehmensinvestitionen sowie die Nachfolgeplanung über mehrere Jurisdiktionen hinweg.

Für Family Offices und Unternehmerfamilien ist eine kurzfristige Steuerersparnis selten das einzige Ziel. Ebenso wichtig sind Vermögensschutz, Governance, Handlungsfähigkeit und eine Struktur, die auch bei einem späteren Wohnsitzwechsel funktioniert. Bestehende Holdinggesellschaften, Trusts oder Stiftungen müssen daher nach spanischen Qualifikations- und Zurechnungsregeln geprüft werden.

Kommt es zu einer Außenprüfung, einem Steuerbescheid oder einer Sanktion, begleitet die Kanzlei das Verwaltungs- und Gerichtsverfahren. Eine frühzeitige Beweisstrategie ist dabei häufig ebenso wichtig wie die materiell-rechtliche Argumentation.

Partnergeführt und grenzüberschreitend koordiniert

Der Boutique-Ansatz bedeutet direkten Zugang zu erfahrenen Beratern und kurze Entscheidungswege. Bei Sachverhalten mit mehreren Staaten arbeitet Lullius mit den ausländischen Beratern des Mandanten zusammen, damit spanische Maßnahmen nicht isoliert geplant werden. Dies betrifft insbesondere die Abstimmung von Einkommensteuer, Unternehmensstrukturen, Nachfolge und Erklärungspflichten.

Ein typisches Mandat kann den Zuzug von Familienmitgliedern, den Erwerb einer Immobilie und die Errichtung einer spanischen Beteiligungsstruktur verbinden. Statt drei Einzelprojekte entstehen zu lassen, werden Timing, Steuerfolgen, Datenschutz und Familieninteressen in einem Gesamtplan koordiniert.

Beratung für langfristige Entscheidungen

Global Mobility, neue Vermögensformen und eine sich rasch entwickelnde Steuerpolitik verändern die Private-Client-Beratung fortlaufend. Entscheidend ist deshalb eine Struktur, die nicht nur am Tag des Umzugs oder Erwerbs funktioniert. Lullius unterstützt Mandanten dabei, Risiken früh zu erkennen, rechtssicher zu handeln und private wie unternehmerische Ziele langfristig miteinander zu vereinbaren.