Private Wealth

Asesoramiento fiscal para grandes patrimonios en España

Una posición patrimonial sólida empieza por comprender cómo conviven la familia, la empresa, los activos y cada jurisdicción.

Asesoramos a personas y familias con patrimonios internacionales que mantienen, adquieren o trasladan intereses a España. La residencia española puede afectar de forma simultánea a la tributación de la renta, el patrimonio, las participaciones empresariales, las inversiones, los inmuebles y la futura transmisión a la siguiente generación. Por eso, el análisis no debe reducirse a una declaración anual ni a un único impuesto.

Nuestro trabajo comienza con una lectura completa de la situación: quién posee cada activo, dónde se encuentra, qué función cumple, cómo se financia y qué relaciones existen entre la persona, la familia y sus sociedades. A partir de esa información identificamos las reglas españolas relevantes, su interacción con los convenios de doble imposición y las consecuencias que pueden surgir en las demás jurisdicciones implicadas.

La fiscalidad patrimonial exige también atender a la sustancia y a la prueba. Una estructura que resulte adecuada en el país de origen puede recibir un tratamiento distinto en España. La dirección efectiva de una sociedad, el control sobre una estructura fiduciaria, la disponibilidad de un activo o la naturaleza de una distribución pueden ser tan importantes como su forma jurídica. Revisamos esos elementos antes de recomendar cambios y documentamos la lógica económica y familiar de cada decisión.

Lullius actúa como asesor español de referencia y coordina, cuando es necesario, a abogados, asesores fiscales, trustees, family offices y gestores de inversión de otras jurisdicciones. El objetivo es que la posición española sea técnicamente rigurosa, comprensible para la familia y viable en la práctica, sin añadir complejidad que no responda a una necesidad real.

Asesoramiento especializado

Cómo podemos ayudar

Diagnóstico patrimonial español

Inventariamos activos, deudas, rentas, participaciones y estructuras para determinar su tratamiento en España y detectar cuestiones que requieren atención antes de una inversión, un traslado o una reorganización.

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Consideraciones clave

La residencia cambia el marco de análisis. Quien adquiere residencia fiscal en España queda, con carácter general, sujeto a imposición sobre su renta mundial y puede asumir obligaciones relacionadas con bienes y derechos situados fuera del país. La fecha del cambio, los vínculos personales y económicos y la existencia de un convenio aplicable deben analizarse en conjunto, no mediante una simple suma de días. Para quienes no son residentes, España puede seguir gravando determinados bienes, derechos o rentas de fuente española. La diferencia entre obligación personal y obligación real, la ubicación jurídica de los activos y la normativa autonómica que pueda resultar aplicable requieren una revisión específica.
La estructura debe responder a una finalidad real. No proponemos reorganizaciones por defecto. Primero comprobamos si la estructura actual cumple una función empresarial, sucesoria, de inversión o de gobierno que deba preservarse. Después valoramos si su funcionamiento, control y documentación son coherentes con esa finalidad y con el tratamiento que se pretende sostener en España. Cuando conviene introducir cambios, ordenamos su secuencia y sus efectos en todas las jurisdicciones. Una solución española que genere un coste, una pérdida de protección o una incoherencia en otro país no es una solución completa.
Continuidad, no intervenciones aisladas. Los patrimonios evolucionan. Cambian la residencia, la composición de la familia, las inversiones, la dirección de las empresas y las prioridades de la siguiente generación. Revisamos la posición cuando se produce un hecho relevante y mantenemos el cumplimiento alineado con la estrategia patrimonial. Si una posición es cuestionada, nuestro equipo de litigación tributaria puede asumir la defensa sin reconstruir el asunto desde cero. La misma comprensión de los hechos, los documentos y la finalidad de la estructura acompaña al cliente desde la planificación hasta una eventual comprobación o recurso. Acordamos revisiones proporcionadas y responsables claros para que la familia sepa cuándo consultar, qué información conservar y cómo incorporar una nueva decisión sin perder la coherencia del conjunto.